“中國基金業的發展歷史可以濃縮為‘創新10年’，而華安基金則是這十年發展中穩健跳躍的脈搏”，近期在上海舉辦的首屆中國基金業客戶服務峰會上，包括中銀基金、上投摩根、富國基金、興業全球、匯豐晉信、交銀施羅德、華寶興業、浦銀安盛、海富通、友邦華泰、金元比聯、中海基金、光大保德信、農銀匯理和華安基金在內的滬上15家基金公司就客戶服務和電子商務的發展現況做了交流，并圍繞基金公司如何為客戶提供更好的服務、進一步促進公司業務、克服人員儲備及培訓的瓶頸問題、遇突發大量客戶服務工作時各公司間互相協助的可能性等共同關心的話題進行了熱烈討論。

　　作為峰會的主要發起人，華安基金告訴記者，客戶服務水平和企業管理水平是基金公司內外并行的兩條主線，在注重客戶服務的同時，華安基金“內外兼修”，于2008年引入全面預算管理信息化系統“打理內部財政”，幫助華安基金無恙地迎接了金融危機和經濟危機的雙重來襲。

　　會后，記者約訪華安基金財務部副總監陳林先生，圍繞華安基金的內部管理，全面預算管理的綜合應用，以及華安基金和其全面預算信息化系統供應商博科資訊公司的合作，進行了訪談。

　　認識全面預算管理

　　全面預算反映的是企業未來一定時期內的全部生產、經營活動的財務計劃，它以實現企業的目標利潤為目的，以銷售預測為起點，進而對生產、成本及現金收支等進行預測，并編制預計損益表和預計資產負債表，反映企業在未來期間的財務狀況和經營成果。

　　全面預算管理則是企業對未來整體經營規劃的總體安排。它以市場為導向，以利潤為目標，以***配置企業有限的內部資源為手段，以監督和激勵、約束機制為保障，對企業經營和收支活動實施的積極、嚴格的內部計劃管理和控制;總括的來看，全面預算管理通過編制全面的財務預算和業務預算，以及執行中的預算控制、預算分析，建立起管理控制體系，使企業的經營活動能沿著預算管理的軌道運行下去。

　　根據華安基金財務部副總監陳林的理解，全面預算管理的“全面”有兩個意思：一方面指預算的編制涉及企業的方方面面，它使企業擺脫了原來的單純只考慮自身的局限，實施全面預算管理之后企業開始關注整個價值鏈中的所有關系人，從供應商到企業本身再到消費者;另一方面指預算編制應當由企業上上下下共同參與，預算的編制和實施并不只是財務部門的責任，而應該是每一個人的責任，即全員參與。

　　華安基金：全面預算管理的困境

　　華安基金管理有限公司成立于1998年6月4日，是中國證監會批準成立的首批基金管理公司之一，主營業務包括基金發起設立、基金管理和中國證監會批準的其他業務，注冊資本1.5億元人民幣。上海電氣(集團)總公司、上海國際信托有限公司、上海工業投資(集團)有限公司、上海錦江國際投資管理有限公司、上海沸點投資發展有限公司分別持有華安基金管理有限公司20%的股權。目前華安旗下共管理2只封閉式證券投資基金和9只開放式基金、1只ETF和1只外幣基金。

　　作為中國證監會批準成立的首批基金管理公司之一，華安基金很早就在公司內部應用了全面預算管理制度，預期目標是將企業的戰略規劃、日常經營、績效考評管理組成一個完整的閉環，貫穿企業管理的各級組織、各類業務、全體員工共同參與，增加每個員工對各自崗位職責的認識，與企業共同發展。

　　然而，在貫徹全面預算管理制度的工作流程中，執行效果卻與公司管理層的期望值相差甚遠，“除去預算與實際客戶差距外，最主要的原因是企業預算執行過程的控制、監督不力，同時也沒有很好地執行預算的考核與評價所致”，陳林的感觸是，在全面預算管理的工作中發現了問題，卻久久難以根除問題，本是先進管理思想的全面預算管理制度，在預算執行貫徹企業戰略的時候，卻成為頑癥。

　　在上海著力打造國際金融中心的同時，外資金融機構逐步搶灘登陸，中國金融業的競爭日趨激烈。特別是2008年中以來，日益顯現的全球經濟衰退、金融危機加劇，金融行業處于風口浪尖。形勢好銷售忙，危機時練內功，金融行業應加強自身管理水平，提高管理效率，增強企業的抗風險能力，陳林開始尋找合適的管理咨詢服務商，共同完成對華安基金全面預算管理工作的建議和完善。

　　工具推動變革：博科資訊Navigator全面預算管理系統

　　企業管理信息化咨詢服務商博科資訊與其資深咨詢師尹棟梁的適時出現，幫助陳林逐漸清晰了工作思路，華安基金決定采納博科資訊的建議，借助全面預算管理信息化系統，用工具推動戰略的實施。

　　全面預算管理工作量極大，沒有信息化的支撐是不可想象的，即使退一步，也很難達到應用全面預算管理制度的初衷。預算管理涉及到大量的數據管理，預算編制、調整、執行和分析考核的技術性、復雜度都很強，任何一個微小的調控牽一發而動全身，單靠人工處理，勢必耗費大量的人力物力;另一方面，全面預算管理的各種信息的統計勢必有一定的滯后，預算管理的情況不能及時反饋給管理者，便會影響全面預算的管理效果。

　　博科資訊給與華安基金的建議是，建立完善的財務信息系統以確保全面預算管理工作的順利實施;同時應用全面預算管理信息化系統，保證預算的編制、控制、考核、分析具有實時性和有效性，快捷、準確地將預算執行情況及時反饋給不同權限級別的管理者，保證預算編制、執行、調控和考評的實時性和有效性。

　　“準確、合理的預算本身只是企業的‘軟約束’，只有認真嚴格執行預算，使每一項業務的發生都與相應的預算指標聯系起來，才能真正達到全面預算管理控制的目的”，陳林告訴記者，順利上線博科資訊Navigator全面預算管理系統后，徹底解決了之前手工預算管理所未能解決的問題，“博科資訊Navigator全面預算管理系統為華安基金提供了預算編制、預算立項、預算執行、預算調整、預算分析和預算考核等功能，對費用預算編制和費用事前控制做得很好，幫助我們的預算約束力由‘軟約束’變更為‘硬約束’，真正滿足了我們公司的需求，我們很滿意”。